河北省三河市人李强伙同妻子孙菲，在呼和浩特市土左旗涉嫌犯罪被警方抓捕，日前检方以合同诈骗等多项罪名对两人正式批捕。而参与资产评估和验资的另外两名犯罪嫌疑人，也将以涉嫌出具证明文件重大失实罪被提起公诉。

　　随着案情的不断深入，一个精心预谋的系列犯罪案浮出水面。

　　空壳公司涉案百万元

　　2012年3月20日，土左旗公安局经侦大队来了一位神色慌张的报案人，此人是呼和浩特市一家房地产开发公司的总经理闫序，举报李强涉嫌经济诈骗上百万元。

　　警方立案侦查发现，2011年1月，李强以换商砼的名义和闫序签订协议，先后从闫序处开走6台汽车，价值74.4万元，后顶帐转卖，无法偿还欠款。

　　4月11日，在呼市公安局技侦支队配合下，土左旗公安局在河北省三河市燕郊镇开发区一小区将犯罪嫌疑人李强、孙菲抓获。

　　让警方意外的是，李强涉及经济案件多达11起，涉案金额上百万元。2010年8月3日，李强用租来的设备为幌子，在土左旗成立了祥浩混凝土有限公司。

　　从2011年3月～11月，李强租用杨华的水泥罐车共发生运费35.812万元，李只付给杨华运费11.752万元，欠运费24.06万元。之后，杨华多次催要运费，李强给杨华开具了一张2.5万元的空头支票。

　　与此同时，李强租用韩之的水泥罐车拉商砼，当时口头约定每月结算一次运费，期间水泥罐车共发生运费87653元；李强还让韩之给他借混凝土295方，合款11505元，两项合款99158元，但李强只支付了韩之1.5万元，拖欠84158元。由于李强没有按照约定付款，韩之多次催促并要求停产。2011年9月20日，李强又给韩之开了一张1万元空头支票。

　　同时，李强让刘清给他供应粉煤灰，当时口头约定每月结算一次，但没有按约定结算，到2011年10月26日，李强与刘清对帐欠其粉煤灰款4.096万元，只结算了刘清粉煤灰1万元，又开了一张1万元空头支票。

　　此外，李强用同样手段，让多位建材供应商为其供应石子、沙石等材料设备，并用拖欠、开具空头支票等手段，拖欠建筑材料费120多万元。

　　假评定“借鸡下蛋”

　　民警告诉记者：“李强注册成立的祥浩公司，本身就是一个空壳公司，用借鸡下蛋的方式填补经营活动造成的亏空，采用欺骗的手段与他人签订合同，并多次开具空头支票骗取受害人财物。”

　　那么，一个空壳公司为何能堂而皇之在工商部门注册成立？原来，李强和孙菲进行了精心的预谋。

　　早在2010年3月1日，李强以妻子孙菲的名字在网上购买了福州市金泉冶金机械设备有限公司的假发票5张。

　　此外，他还从网上分别购买了购销合同和送货单，并租来2套120商砼设备。5月15日，李强委托张某找到了呼和浩特市百晨资产评估事务所注册评估师张利，张利对李强的首次实物出资机构设备进行评估，评估价为612万元，并出具了设备评估报告。

　　6月7日，张某又找到了呼和浩特市易德普通合伙会计师事务所注册会计师史芳，为其首次实物出资612万元的评估价进行验资，并出具了验资报告。

　　由于张、史二人严重不负责任，出具了失实评估报告和验资报告，使李强和孙菲在土左旗工商局注册了土默特左旗祥浩混凝土有限公司，李强为法人代表、执行董事兼总经理，孙菲为监事。

　　诈骗多人“数罪并罚”

　　2012年4月11日，土左旗公安局将犯罪嫌疑人李强、孙菲抓获。经查，李强是河北省三河市人，暂住呼和浩特市回民区，孙菲是包头市九原区人。

　　4月12日，李强因涉嫌虚报注册资本罪和合同诈骗罪被土左旗公安局刑事拘留。5月11日，李强和孙菲被土左旗检察院批准逮捕。

　　6月1日，此案的另外两名犯罪嫌疑人呼和浩特市百晨资产评估事务所注册资产评估师张利、呼和浩特市易德普通合伙会计师事务所注册会计师史芳，因涉嫌出具证明文件重大失实罪被土左旗公安局取保候审。

　　警方人士指出，犯罪嫌疑人张利和史芳，由于严重不负责任，出具了重大失实评估报告，使李强成功注册公司，并骗取受害人财物。因此，张利和史芳的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第229条之规定，涉嫌出具证明文件重大失实罪，公诉机关将依法对其提起公诉。

　　据介绍，近几年，类似李强这样的案件非常多，主要以非法占有为目的，成立空壳公司，用受害人的钱填补经营亏空，并采用欺骗的手段，达到骗取财物的目的。而李强高利息贷款、拖欠材料款，主要是用此方式填补经营亏空或偿还部分欠款，而一旦资金链断裂，整个犯罪链条暴露无遗。

　　记者还获悉，李强还涉嫌虚报注册资本罪、合同诈骗罪、票据诈骗罪、诈骗罪等多项罪名。目前该案已进入移送审查起诉阶段。（首席记者梅刚）